如客戶反饋已經(jīng)支付了貨款但是我方未收到的，需要查明對方的支付形式，是否存在銷售人員收取了現(xiàn)金等。對于客戶反饋根本就沒有收到的貨物，需要查明企業(yè)貨物發(fā)出的流程，檢查是公司自己送貨還是委托物流送貨，檢查客戶驗收是否有的嫌疑等。對于客戶反饋對賬函發(fā)生額對應(yīng)業(yè)務(wù)的計價錯誤的，要查明是貨物短少引起還是貨物單價不符引起的，要與合同進行核對，找到不符的癥結(jié)所在。對于客戶根本就沒有回函的，需要查明：1.該客戶是否真實存在；2.該客戶目前的經(jīng)營情況，是否已經(jīng)“人去樓空”；3.該客戶是否收到我方的對賬函。作為沒有回函或沒有積回函的客戶，很多時候容易發(fā)生呆壞賬就是這些客戶，同時也要檢查是否存在舞弊。如果經(jīng)查明客戶根本就不存在的，很顯然就是一起舞弊或，參與人員很可能就是公司的銷售人員等。如果存在或職務(wù)占用等刑事犯罪的，應(yīng)及時報警處理。對于客戶雖然是曾經(jīng)真實存在過，但是目前已經(jīng)“人去樓空”的，必要時也應(yīng)及時報警；雖然客戶未“人去樓空”，但是目前經(jīng)營存在困難而無能力歸還貨款的，應(yīng)想方設(shè)法要求對方確認對賬函和催欠，我方及時停止供貨；如果客戶雖然仍能聯(lián)系到，但是已經(jīng)倒閉或關(guān)門歇業(yè)，應(yīng)取得對方破產(chǎn)重組等相關(guān)資料。經(jīng)查明對方確實沒有收到我方對賬函的，應(yīng)及時重新發(fā)出并提醒對方注意查收并及時核對回杭，同時應(yīng)檢查上次對賬函發(fā)出的程序是否存在錯誤或舞弊。

因為賬目不清楚，做錯賬、掛錯賬、重復做賬、漏記賬等原因出現(xiàn)了賬面與實際真實情況不符，就要找出原因并進行調(diào)整。一般都是從本期開始往前查，將歷年來一直累積下來的非損益類科目進行清理，比如應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、應(yīng)交等科目都理順明晰。

公司賬務(wù)清理需要注意：
1、企業(yè)的資金與股東的資金分開
2、各種往來款處理干凈，該核銷的就核銷。
3、清點下實物資產(chǎn)，與賬面勾稽
4、檢查稅務(wù)方面是否存在違規(guī)現(xiàn)象
5、收入成本核算有沒有存在缺陷和問題
清理亂賬公司找代理記賬、為企業(yè)辦理代理記賬、稅務(wù)代理、工商年檢、增資減資、清理亂賬、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、會計實操、注銷清算等業(yè)務(wù)的會計服務(wù)機構(gòu)。

往來賬清理后的財稅處理（一）會計處理：1. 根據(jù)賬齡分析計提壞賬準備借：資產(chǎn)減值準備（或管理費用—壞賬損失）貸：壞賬準備2. 批準核銷呆壞賬：借：壞帳準備　　貸：應(yīng)收帳款等3. 批準核銷長期掛賬確實無法支付的應(yīng)付款項：借：應(yīng)付賬款等貸：營業(yè)外收入4. 同一客戶（供應(yīng)商）在不同會計科目下面均掛有往來賬的處理對于同一客戶（供應(yīng)商）在會計賬目上僅保留一個戶頭，不同科目下多處掛賬容易形成虛增資產(chǎn)和虛增債務(wù)。因此，在清理中發(fā)現(xiàn)同一客戶（供應(yīng)商）在不同會計科目下掛有往來賬的，應(yīng)盡可能調(diào)整至同一科目下面。對于既是客戶又是供應(yīng)商的，如有可能雙方可以簽署相互抵賬協(xié)議，雙方按抵銷后的凈額支付，然后把該客戶的應(yīng)收應(yīng)付的往來賬進行抵銷合并。（二）稅務(wù)處理1. 核銷長期掛賬確實無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，會計上計入“營業(yè)外收入”，二者一致，無須調(diào)整。2.會計上計提的壞賬準備，于財稅主管部門特許金融機構(gòu)壞賬準備的可以稅前扣除外，其余壞賬準備一律不得稅前扣除，應(yīng)做應(yīng)按稅額調(diào)增處理。3.確實發(fā)生呆壞賬損失的

湘潭納川會計服務(wù)有限公司是一家立足于湘潭縣專業(yè)從事工商營業(yè)執(zhí)照申請、代理記賬、稅務(wù)代理、財務(wù)咨詢服務(wù)的財稅服務(wù)機構(gòu)，公司于2019年12月由湘潭縣市場監(jiān)督管理局、財政局批準成立！

公司由經(jīng)驗豐富的**會計師帶隊成立，公司合伙人均為會計專業(yè)出身，現(xiàn)有**會計師1人，中級會計師2人，注冊稅務(wù)師1人，平均從業(yè)年限**過10年。從業(yè)人員整體素質(zhì)好，業(yè)務(wù)能力強，道德水準高，公司管理層具備現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理理念和豐富的實際工作經(jīng)驗，有較強的綜合管理能力和協(xié)調(diào)溝通能力。在代理工商注冊方面，公司設(shè)立有專門的代理注冊部門，現(xiàn)有工商申請專員，部門經(jīng)理從事工商申請多年，對各地區(qū)公司注冊、公司變更、進出口業(yè)務(wù)等流程以及各行業(yè)公司注冊、變更所需注意的細節(jié)都非常熟悉。

公司與各級工商稅務(wù)部門保持著良好的關(guān)系，能及時準確地為企業(yè)經(jīng)營決策提供稅收政策、法規(guī)方面的新資訊及涉稅服務(wù)。公司定期組織員工進行業(yè)務(wù)的學習以及新政策方面的培訓，從中小企業(yè)的實際出發(fā)，對企業(yè)面臨的財稅實務(wù)難題提供系統(tǒng)解決方案，立志做企業(yè)經(jīng)營過程中的好管家、好幫手，為您省錢省力省心創(chuàng)業(yè)保駕**。

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